Какие налоги нужно платить при покупке жилья в Италии в 2025 году?
Покупка недвижимости в Италии — это не только важный жизненный шаг, но и серьезное финансовое решение, требующее глубокого понимания налоговых обязательств. В 2025 году правила и ставки по-прежнему остаются сложными и многоуровневыми. Разбираемся, какие налоги ждут покупателей, как их правильно рассчитать и на что обратить особое внимание, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
Налоги при покупке: что и когда платить
Покупая жилье в Италии, вы сталкиваетесь с целым рядом налогов и сборов, которые зависят от типа недвижимости, статуса продавца и того, является ли это ваше первое жилье (prima casa).
1. НДС (IVA) или регистрационный сбор
Если продавец — застройщик:
4% — на первую недвижимость (при соблюдении условий льгот)
10% — на последующие объекты
22% — на элитную недвижимость (категории A/1, A/8, A/9)
Если продавец — частное лицо:
2% — на первую недвижимость
9% — на последующие объекты
2. Кадастровый и ипотечный налоги
Эти сборы обязательны для всех покупателей и составляют от 50 до 200 евро в зависимости от типа сделки и статуса недвижимости.
3. Дополнительные расходы
- Нотариальные услуги
- Регистрация сделки
- Оценка недвижимости
Налоги для владельцев: что ждет после покупки
IMU (муниципальный налог на недвижимость)
Обязателен для всех, кроме тех, кто использует жилье как основное место жительства (исключение — элитная недвижимость).
TARI (налог на вывоз мусора)
Платят все собственники или арендаторы, независимо от статуса недвижимости.
IRPEF (налог на доходы физических лиц)
Взимается с кадастровой стоимости второй и последующих квартир, если они не сдаются в аренду.
Если жилье сдается, налог платится с дохода от аренды:
- По стандартной ставке IRPEF-,
- По фиксированной ставке (от 10% до 26% в зависимости от типа аренды и региона).
Льготы для первого жилья: как получить и не потерять
Покупка первого жилья в Италии дает право на значительные налоговые послабления, но только при соблюдении ряда условий:
- Категория недвижимости: только объекты категорий A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7, A/11 (исключены A/1, A/8, A/9)
- Место жительства: покупатель должен зарегистрироваться в муниципалитете, где находится жилье, в течение 18 месяцев с момента покупки
- Отсутствие другой недвижимости, купленной с льготами: покупатель не должен владеть другой недвижимостью, приобретенной с аналогичными льготами
- Льготы распространяются и на пристройки (гаражи, подвалы), если они соответствуют определенным кадастровым категориям и ограничены одним объектом на каждую категорию.
Важно:
Если дом будет продан или подарен в течение 5 лет, а новое жилье не куплено, льготы придется вернуть с процентами и штрафом в 30%.
Как рассчитываются налоги при покупке?
Покупка у частного лица:
Налоговая база — кадастровая стоимость, увеличенная на 5% и умноженная на 110.
Покупка с НДС:
Налоговая база — фактическая цена сделки.
Важные аспекты налогового законодательства
1. Прозрачность сделки
Все платежи должны быть задокументированы и проведены через банковские счета, чтобы избежать подозрений в уклонении от налогов.
2. Проверка статуса недвижимости
Перед покупкой важно убедиться, что объект не обременен долгами, арестами или другими юридическими ограничениями.
3. Своевременная регистрация
Несвоевременная регистрация сделки или места жительства может привести к потере налоговых льгот и дополнительным штрафам.
4. Аренда и налогообложение
Если вы планируете сдавать жилье, заранее определитесь с режимом налогообложения: стандартный IRPEF или фиксированная ставка. Для краткосрочной аренды (например, туристической) ставка может достигать 26%.
5. Наследование и дарение
Передача недвижимости по наследству или дарению также облагается налогами, ставки которых зависят от степени родства и стоимости объекта.
Риски и рекомендации
Итальянское налоговое законодательство в сфере недвижимости отличается сложностью и множеством нюансов. Ошибка в документах или несоблюдение сроков может привести к потере льгот и дополнительным расходам. Эксперты советуют: перед покупкой или сдачей жилья обязательно проконсультируйтесь с профессионалом.
Покупка жилья в Италии — это не только инвестиция в будущее, но и ответственность перед законом. Грамотное планирование и знание налоговых правил помогут избежать неприятных сюрпризов и сохранить семейный бюджет.
Материал подготовлен на основе данных Налогового агентства Италии, порталов Idealista.it, Immobiliare.it и профессиональных ассоциаций FIMAA и FIAIP.
