Ужесточение контроля над криптовалютами: максимальные штрафы и тюремное заключение за злоупотребления и инсайдерскую торговлю
С 30 июня 2020 года полномочия по регулированию, авторизации, надзору, отзыву и приостановке деятельности поставщиков услуг по выпуску и распространению биткоинов и других виртуальных валют (или токенов) перейдут к Consob - который должен будет защищать клиентов в вопросах прозрачности и правильности ведения торговли - и к Банку Италии, который будет следить за стабильностью капитала и разумным и осмотрительным управлением и сдерживанием рисков.
"Эпоха анархии закончилась. Также для криптовалютного рынка и для тех, кто на нем работает, будет больше правил и, наконец, больше прозрачности", - так прокомментировал ситуацию Фабрицио Ведана из Across, эксперт по борьбе с отмыванием денег. В рамках меры, утвержденной на днях законодательным декретом Палаццо Киджи, предусмотрены административные санкции в размере от 5 тысяч евро до 5 миллионов (или суммы от 3 до 12,5 % годового оборота, если санкция окажется выше) для компаний, обвиняемых в злоупотреблениях, инсайдерской торговле и манипулировании рынком.
Для физических лиц штрафные санкции составят до 75 000 евро, а также для их законных представителей. В уголовном порядке предусмотрено тюремное заключение (от 6 месяцев до 4 лет со штрафом в размере от 2 066 до 10 329 евро) для тех, кто злоупотребляет предоставлением криптовалютных услуг, предлагает или выпускает токены электронных денег в нарушение Постановления ЕС 2023/1114, к которому присоединилась Италия. Отказ сотрудничать со следствием также будет наказуем. Поставщики услуг по обслуживанию криптоактивов, виртуальной валюты и цифровых кошельков, чтобы получить разрешение, должны быть внесены в реестр кредитных агентов и брокеров OAM и подать заявку на авторизацию в качестве Casp или поставщиков услуг по обслуживанию криптоактивов до 30 декабря 2024 года.
Надзор за использованием соответствующих конфиденциальных данных не должен и не может ставить под угрозу свободу граждан, - отмечает миланский эксперт по налоговым спорам Давиде Папарони. Риск злоупотреблений при работе с конфиденциальными данными держателей криптовалют вполне реален. В апреле 2023 года парламент одобрил запрет на криптовалютные переводы в случае подозрительных транзакций, превышающих тысячу евро. Биткойн, приватные монеты, такие как Monero, криптоактивы и нефункционирующие токены или Nft используются преступными и террористическими организациями для сокрытия доходов от их незаконного оборота, что зафиксировано в досье Fondazione Magna Grecia's Cyber Organised Crime Антонио Никасо и Вальтера Раути: "Отмывание денег и киберпреступность, криптоактивы и коррупция связаны".
Что касается последующего налогообложения криптовалют, то дебаты между операторами открыты. В декларации о доходах за 2024 год необходимо заполнить часть W. "Те, кто требует налогообложения, - это Налоговое управление, согласно которому цифровые валюты рассматриваются так же, как и иностранные, но чьи циркуляры не являются источниками права, - объясняет кибертрейдер, предпочитающий оставаться неизвестным, - на это также указывают различные отделы Верховного суда и Конституционного суда". Вальтер Ноннис, эксперт по блокчейну, технологии, лежащей в основе биткойна, также настроен критически: "В Италии и Европе люди рассуждают так, как будто криптовалюты - это цифровая валюта, выпущенная центральным банком, в действительности же это концепция, рожденная принципами экономической свободы без границ".