Лимит расчетов наличными на уровне 5 000 евро: как платить, чтобы избежать штрафов
В бюджетном законодательстве с 1 января 2023 года вводится десятый за 32 года лимит. Штраф может коснуться как плательщика, так и получателя суммы, превышающей порог.
Это будет десятое изменение лимита использования наличных денег за последние 32 года в Италии. С 1 января 2023 года закон о бюджете увеличивает максимальный лимит на использование наличных для расчетов до 4 999,99 евро. Соответственно, начиная с 5 000 евро, поведение становится наказуемым. Это увеличение действующего в настоящее время порога в 1 999,99 евро. Таким образом, данное изменение затрагивает ряд ситуаций, которые уже возникали в последние годы и в отношении которых Министерство финансов уже давало разъяснения в прошлом.
Передачи наличных денег между различными сторонами
Одним из наиболее горячо обсуждаемых вопросов является то, на кого распространяется запрет на денежные передачи. Порог применяется к денежным передачам между "разными сторонами". Как разъясняется в Faq МинФина под словами "разные стороны" законодатель подразумевает разные юридические лица.
В качестве примера можно привести "денежные передачи между двумя компаниями, или между акционером и компанией, членом которой он является, или между дочерней и материнской компанией, или между законным представителем и акционером, или между двумя компаниями с одним и тем же директором, или между индивидуальным предпринимателем и компанией, в которых цифры собственника и законного представителя совпадают, для покупки или продажи, для предоставления услуг, для покупки путем внесения капитала или для выплаты дивидендов".
Как поясняет Казначейство, в нарушении участвуют обе стороны: "Таким образом, не только та сторона, которая осуществляет перевод денег, но и та, которая их получает, иначе называемая той, которая "терпит действие", поскольку своим поведением она способствовала уклонению и нарушению цели закона".
Банковские снятия и вклады
Один из наиболее часто задаваемых вопросов - разрешается ли вносить или снимать наличные в банках сверх установленного порога. Ответ Казначейства утвердительный: "нет ограничений на снятие или внесение наличных с расчетного счета, поскольку такие операции не являются переводом между разными сторонами".
Частично наличный и частично отслеживаемый платеж
Чтобы соблюсти лимит на перевод наличных, можно произвести платеж частично наличными и частично с помощью отслеживаемых средств. Денежный перевод должен быть ниже разрешенного порога (т.е. пока 2 000 евро до 31 декабря 2022 года, а затем 5 000 евро с 1 января 2023 года), после которого использование отслеживаемых платежных инструментов является обязательным.